根据一个农民账户 警方揭开巨大的地下钱庄关系网

公安部经侦局反洗钱部门负责人束剑平说，从七台河警方侦破的系列案件来看，地下钱庄并不仅是公众看到的为了留学、移民等转移资金。它越来越和骗税、虚开增值税发票、诈骗政府奖励等其他犯罪交织在一起，成为上游犯罪的帮凶。

梳理两千余张银行卡，发现一条涉案线索

2015年4月16日，公安部会同中国人民银行、国家外汇管理局等部门联合部署，从当天起至年底，在全国范围开展打击利用离岸公司和地下钱庄转移赃款的专项行动。

七台河市公安局为此捡起一桩旧案——2013年该局侦破的一起特大跨境网络赌博案。

“在超过2000亿的涉案赌资中，70%以上是通过地下钱庄在境内外流转。”七台河市公安局副局长朱孔勤对此解释。

随后，警方对2000多张涉案银行卡分析研判，发现同省绥芬河市有三个地下钱庄。但七台河警方对绥芬河市没有管辖权，经继续梳理，他们从中发现与本地有关的线索：该市勃利县农民李某某向绥芬河报关行打过40万元。

“我们就立足李某某，查了他的账户，发现了异常。”朱孔勤说，李某某是一个普通的农户，除了种地，主要养貉卖毛皮，但他的账户一年流转两千万。

朱孔勤算了一笔账：李某某一年最多生产500张貉子皮，一张貉子皮市场价500元左右，一年下来最多25万元。“若按2000万算，这和他的养殖能力明显不符。”

警方进一步调查发现，李某某的银行卡由勃利县一皮革销售有限公司控制，该公司账户资金从2012年至2015年流转3亿元，除李某某的账户外，还控制着其他十几个人的银行卡账户。

“按照这个数额，该皮革公司每年要开几千万元的增值税发票，根据他们公司较为简陋的厂房，可以判断达不到这个能力，有虚开增值税发票的嫌疑。”朱孔勤说，警方进一步侦查该公司外汇账户发现，出口的1110万美金来自香港三家公司，它们的法定代表人是山东菏泽的梁某华和梁某锋。

让警方感到蹊跷的是，这1100万美金进入该皮革公司账户后，分散打到李某某等十几个银行账户，最后又从李某某等人的账户，回到了梁某华、梁某锋控制的国内账户。至此，警方判断，梁某华、梁某锋或是地下钱庄，为皮革公司出口骗退税提供虚假资金流。

2015年9月，35岁的梁某华因涉嫌非法经营罪被七台河警方逮捕。警方透露，现已查明，2009年至2015年，梁某华、梁某锋利用在香港开设的10家离岸公司和在境内开设的200余个银行账户，非法买卖外汇2.86亿美元。

注册离岸公司，非法买卖外汇近十亿美元

在梁某华被七台河警方逮捕当天，与他有多笔美金周转的丁某玲在福建晋江被七台河警方刑拘。

丁某玲，51岁，小学文化，晋江人。她供述，2012年她在俄罗斯做生意，因国际形势经营惨淡，她就回到晋江，用丈夫庄某设的名字注册了泉州伍路兴贸易有限公司（以下简称伍路兴公司）。

梁某华和丁某玲在俄罗斯相识。据丁某玲供述，她知道梁是做地下钱庄生意的，从俄罗斯等地低价收购美金，然后销售给国内有需要的公司，从中牟利。

2013年七八月份，梁某华电话她，希望她帮助销售美金，许诺每销售一万美金给她20至30元人民币提成。

“我帮他卖了几笔后，看到买卖美金可以赚取利润，我就用弟媳李某治的身份在香港注册了金瑞龙贸易有限公司，也干起这个行当。”丁某玲说。

何为买卖外汇？七台河市公安局“部督特大系列地下钱庄案”专案组副组长张晓昕介绍，由于国家外汇管制政策，境内的大额资金想转到境外，或者境外大额资金想转到境内，均会受到限制，游离于管制之外的地下钱庄便充当中介。

他举例说，国内的A想把钱转到其国外账户，先跟地下钱庄约定好汇率或手续费，然后A将钱打到地下钱庄指定的境内账户，地下钱庄再通过其境外账户，将相应的外币打到A指定的境外账户，反之亦然。

张晓昕说，老百姓要用上地下钱庄的比例很小，通过地下钱庄转移的，多是不能拿到台面上的资金，以往破获的案件显示，走私、贩毒、电信诈骗、贪腐等犯罪活动中，赃款往往是通过地下钱庄转移境外。

丁某玲在买卖外汇，她的资金从何而来？她供称，除了来自梁某华地下钱庄外，还有吴某、王某地下钱庄，以及俄罗斯的朋友。“我除了帮地下钱庄买卖外汇，赚取20至50元人民币不等的利润，我自己也向有需求的人卖外汇，从中赚取手续费。”

七台河警方向澎湃新闻透露，2011年至2015年，丁某玲用自己的身份及丈夫、弟弟等亲友的身份，在香港成立9家离岸公司，并在香港银行开户，伙同他人与梁某华等地下钱庄进行非法资金结算、买卖外汇等交易活动，数额达9.93亿美元。

伪造虚假“资金流”，骗取出口退税

除了非法买卖外汇，丁某玲涉嫌还通过其掌握的地下钱庄，提供虚假的外汇资金流，骗取政府出口退税。

出口退税，是指国家对出口的货物，退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税，从而增强出口货物的竞争能力，扩大出口的创汇。

根据出口货物不同，退税率有17%、13%等多个档次。地下钱庄就瞄准这块政策“肥肉”，打起骗税的主意。

张晓昕以国内一家生产手机的A公司为例，介绍了正常的出口退税流程：首先A公司生产手机，需要购买各种原材料，原材料提供者会出具增值税专用发票；手机出口经过海关，会有报关单；出口到境外B公司，B会将钱款通过银行结汇打到A的对公账户上，产生结汇单；完成上述流程，A公司可拿着报关单、增值税票单、结汇单等到税务部门办理出口退税。

丁某玲是如何骗取出口退税的呢？她供称，她经营的伍路兴公司是一家有进出口贸易资质的公司，在出口或代理出口过程中，经常接触货代公司，并和他们保持较好的关系，有时为了省事，货代公司还会帮她到报关行办理报关业务。

“货代公司为了获得更大利益，想将那些不能退税的货物进行出口退税，就将这些货物数据卖给我，并为我提供货物流票据，我再到其他企业虚开出相同物品的增值税发票，之后我再通过控制的地下钱庄，从香港向伍路兴公司转入美元，以显示有出口结汇，完成资金流，从而骗取出口退税。”丁某玲不加思考地供述了这个流程。

当然，货代公司卖数据给她并非无利可图，每出口10万美金的货物，就收她5000至6000元费用。那些为她虚开增值税发票，为她骗税提供条件的企业，则以10%至11.3%不等的票点收取费用。

“境外一个正常的企业，不会配合你，将钱乖乖地打到你境内银行卡上。地下钱庄的作用就是充当中介，将境外的钱打到境内公司对公账户上，以显示有结汇，形成一个完成的出口链条。”张晓昕说。

七台河警方称，2012至2015年，丁某玲地下钱庄伙同厦门10家报关行，将没有进出口权的中小企业真实出口的货物，以丁某玲控制的公司名义出口，骗取国家出口退税733.7万元。

购买出口货物数据伪造外贸交易，骗取政府奖励金

参与破案这几年，张晓昕摸透了地下钱庄的特点：它们有大庄和小庄之分，各钱庄既相互独立，又互相勾连，有时为了资金周转，庄与庄之间也互相拆借。

于是，专案组顺着线索挖掘，拔出萝卜带出了一堆泥。

七台河警方称，通过侦查梁某华地下钱庄资金流向，查明河南一家在境外上市的公司，曾通过梁某华等地下钱庄，非法购买9400万美元，虚构资金流，骗取国家出口退税7894万元。目前该公司相关负责人在逃。

梁某华的账户还显示，他曾向广东潮州的邱某展账户打过资金。专案组据此侦查查明，邱某展地下钱庄除了为他人提供资金流外，2013年他还利用虚假注册的45家空壳公司，与深圳等地报关行勾结，购买其他公司出口货物数据，以自己控制的空壳公司名义虚构出口贸易，骗取某市政府出口创汇奖励金数千万元。。

而据邱某展供述，他和梁某华是经朋友介绍于2011年相识，之后有了外汇往来。他还供称，2013年1月，他的老乡在他公司喝茶，交谈过程中，老乡说某市外贸出口政府有补偿奖励，他们镇上的老乡詹某丰2012年就在做出口补贴，而且做的挺好。

“我们顺藤摸瓜，不仅查到确实有詹某丰地下钱庄，而且2012至2015年，该团伙注册了122家空壳公司，然后高价购买出口货物数据，伪造虚假的外贸交易，骗取政府出口创汇奖励5.6亿元。”张晓昕介绍道。

家住东莞的周某州与邱某展也有外汇交集，因此在邱“浮出水面”后，他也进入警方视线。七台河警方查明，自2010年9月起，周某州通过从邱某展等多个地下钱庄购买3.58亿美元，以其控制的6家纺织公司的名义，虚开增值税专用发票，骗取出口退税款2.3亿元。

公安部经侦局反洗钱部门负责人束剑平说，从七台河警方破获的系列地下钱庄案来看，在骗取出口退税、诈骗政府奖励而获取暴利面前，地下钱庄已不满足于纯粹通过资金周转来谋取非法利益，它们往往是在从事地下钱庄活动的同时，一并从事这些违法犯罪活动，有时和其他团伙勾结，有时自身单干，犯罪的复合化越来越明显。

针对这一特点，束剑平说，公安部也要求各地公安机关在打击地下钱庄的同时，必须深挖、延伸打击，必须深入调查地下钱庄的上下游资金，如果发现其他犯罪，要一并追查到底。

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( 责任编辑: 黄淑蓉 )